Банковское дело - Ценообразование на кредитные ресурсы.

User Rating: / 0
PoorBest 

КБ работают в условиях коммерческого расчета. Они должны окупить свои затраты и получить прибыль, следовательно, при установлении цен на кредиты необходимо определить издержки, связанные с кредитованием и  маржу – надбавку, которая создает условия для нормального функционирования банка.

Основная часть издержек связана с приобретением ресурсов. В издержках цена привлечения составляет основную долю, что определяет значимость расчета стоимости привлечения ресурсов для банка.

При определении цены привлечения банк может исходить из предельных величин и (или) средних.

При использовании предельных величин банки сопоставляют предельные издержки и предельный доход от каждой дополнительной единицы привлеченных ресурсов. Банк наращивает ресурсы до тех пор, пока предельные издержки не сравняются с предельным доходом. В этом случае банк может получить максимальную прибыль.

В РФ использование предельного анализа затруднено, т.к. издержки банка, связанные с привлечением и размещением ресурсов, неустойчивы, поэтому российские КБ ориентируются на средние величины

Средняя цена привлечения зависит от:

• рыночной цены ресурсов (объективный фактор);

• структуры ресурсов, т.к. КБ имеют разные виды ресурсов с разными процентными ставками (субъективный фактор)

Каждый вид ресурсов может быть привлечен под разные проценты в зависимости от суммы и срока. Поэтому первоначально в банке рассчитывают среднюю цену привлечения каждого вида ресурса. Например, средняя цена привлечения срочных депозитов от юр.лиц должна быть рассчитана по следующей формуле:

При расчете цены привлечения ресурсов необходимо учитывать, что часть ресурсов попадает в неработающие активы, что увеличивает цену привлечения, а именно: на корсчета банка, в фонды обязательного резервирования и др.

Первоначально, рассчитываем удельные веса каждого вида привлеченного ресурса с учетом собственных средств банка. Капитал включается в расчет цены привлечения для более точного определения доли привлеченных ресурсов в неработающих активах.

Например, средства на корсчетах равны 1800, что составляет от общей суммы ресурсов (12100) - 14,9%, следовательно доля каждого вида ресурса, уходящего в данный неработающий актив составит:

14,9  16,5  0,01 = 2,5

14,9  57,9  0,01 = 8,6

14,9  24,8  0,01 = 3,7

14,9  0,8  0,01 = 0,1

Итого – 14,9

Для расчета средневзвешенной цены привлечения необходимо знать:

• удельный вес каждого вида привлеченного ресурса в общей сумме привлеченных ресурсов (без учета капитала)

• среднюю процентную ставку по данному ресурсу

• долю ресурса, уходящую в неработающие активы.

Цена привлечения с учетом нерабочих активов, включая обязательное резервирование (12%):

20/(100-8.6-12)*100%*69+2/(100-3.7-12)*0.3 + 30/(100-0.1)*100*0.01=18.4

18,4 - прямые затраты
банка по привлеченным ресурсам.

Банки, при проведении кредитных операций, должны возместить не только затраты по привлечению ресурсов, но и общие банковские расходы и получить прибыль, поэтому необходимо рассчитать маржу (надбавку к цене привлечения ресурсов).

В общие расходы включаются расходы по обеспечению деятельности банка:

• на содержание аппарата управления

• административно- хозяйственные расходы

• налоги и другие обязательные платежи, включаемые в цену кредитных ресурсов

• зар.плата работников, которые связаны с кредитными операциями

• прочие

В каждом банке должен быть установлен критерий отнесения отдельных статей общебанковских расходов на себестоимость банковских услуг, в том числе кредитов. Единых критериев не существует, следовательно, каждый банк разрабатывает свои методики.

Например: их можно распределить пропорционально доли фонда зар.платы работников кредитного отдела в общем фонде зар.платы банка.

общий фонд зар.платы банка 100 000

фонд зар.платы работников кредитного отдела 20 000 = 20%

общие банковские расходы 200 000

плановая прибыль 6 000

неплановые доходы 1 000

ссудная задолженность 9 000 000

т. е. каждый рубль работающих активов должен приносить 0,007 рублей дохода. Для этого

18,4 + 8,5 = 26,9% – расчетная цена кредитных ресурсов КБ

Недостаток этой модели в том, что сложно учесть конкуренцию со стороны других банков, т. к. у каждого банка свои затраты, своя цена. В целях повышения устойчивости банковской системы во всех странах существуют базовые ставки (справочные), которые являются ориентиром для банков в ценообразование. К базовой ставке прибавляют надбавку. В качестве такой базовой ставки в РФ является ставка рефинансирования БР.

Банки могут использовать и более сложные модели ценообразования, которые учитывают весь комплекс отношений между банком и клиентом.